16 Processamento de ganhos e perdas cambiais para contas a receber 16.1 Compreensão de ganhos e perdas cambiais Os ganhos e perdas cambiais são baseados nas flutuações da taxa de câmbio que ocorrem em transações que envolvem mais de uma moeda. Existem dois tipos de ganhos e perdas: Ganhos e perdas não realizados Ganhos e perdas realizados Ganhos e perdas não realizados são calculados em faturas não pagas a parcela aberta de faturas parcialmente pagas no final de um exercício fiscal, enquanto os ganhos e perdas realizados são calculados no momento. de recebimento. 16.1.1 Cálculos de Ganhos / Perdas Realizados Para calcular ganhos e perdas realizados, você deve lançar recibos. Os ganhos e perdas realizados baseiam-se nas flutuações da taxa de câmbio que ocorrem entre transações que envolvem um recebimento de moeda estrangeira ou alternativa. Quando você lança os recebimentos, o sistema calcula os ganhos e perdas com base no fato de as taxas de câmbio terem sido alteradas a partir da data da fatura até a data do recebimento. Se as taxas de câmbio forem alteradas, o sistema criará lançamentos para os ganhos e perdas. Os ganhos e perdas realizados são calculados quando você aplica recebimentos às faturas, mas eles são reconhecidos no razão geral quando você lança os recebimentos. Para calcular o ganho ou a perda, o sistema determina se a taxa de câmbio foi alterada entre a data da fatura e a data de recebimento conforme descrito: A data da fatura é a data usada para recuperar a taxa de câmbio para calcular os valores da fatura. A data da fatura pode ser o DGJ (Data Contábil da fatura) ou a DIVJ (Data da fatura) na tabela F03B11. Você define uma opção de processamento no P03B0011 Master Business Function para especificar qual data é usada ao criar uma fatura. A data de recebimento é a data no campo DGJ (Data GL de Recebimento) na tabela F03B14. Esta é a data no item de detalhe do recebimento que a fatura foi paga. Para resumir, o sistema determina qual data da fatura (DGJ ou DIVJ) foi usada quando a fatura foi criada e usa isso como a data da fatura para calcular o ganho ou a perda. Para recebimentos em moeda estrangeira, existe o potencial para um ganho ou perda padrão. Para calcular o ganho ou a perda, o sistema multiplica ou divide o valor da fatura pela diferença na taxa de câmbio do momento em que a fatura foi inserida e a hora em que o pagamento foi recebido. Se um recebimento de moeda alternativa estiver envolvido, o potencial existe para dois ganhos ou perdas em uma transação: Ganho / perda padrão. Um valor baseado em diferenças de taxa de câmbio entre a moeda estrangeira (transação) e a moeda nacional da data da transação até a data do recebimento. Ganho / perda cambial alternativo. Um valor baseado em diferenças de taxa de câmbio entre a moeda alternativa (recibo) e a moeda nacional. Esse ganho ou perda é a diferença entre: O valor calculado convertendo o recebimento de moeda alternativo diretamente para a moeda nacional (esse é o valor efetivamente depositado ou pago na conta bancária). O valor calculado pela conversão do recebimento de moeda alternativa para a moeda estrangeira para a moeda nacional 16.1.1.1 Exemplo: Ganho / Perda Realizado em Faturas e Recebimentos em Moeda Estrangeira Neste exemplo, uma empresa britânica insere uma fatura em dólares americanos (moeda estrangeira) e recebe pagamento em USD (moeda estrangeira). Por causa do risco da taxa de câmbio, existe o potencial para um ganho ou perda, baseado na flutuação das taxas de câmbio entre a moeda nacional e a moeda estrangeira no momento em que o pagamento é recebido. 500.00 USD Atildemdash 0.6072 303.60 GBP O recibo em moeda estrangeira em 1 de fevereiro é de 500,00 USD. 16.1.1.2 Ganho / Perda Padrão O ganho / perda padrão é de 0,45 GBP. Esse valor é baseado nas flutuações da taxa de câmbio da data da fatura até a data do recebimento. 500.00 USD Atildemdash 0.6081 (taxa de câmbio na data de recebimento) 304.05 GBP 500.00 USD Atildemdash 0.6072 (taxa de câmbio na data da fatura) 303.60 GBP 304.05 menos 303.60 0.45 GBP 16.1.1.3 Exemplo: Ganho / Perda Realizado em uma Fatura Estrangeira e Recibo de Moeda Alternativa Por exemplo, uma empresa francesa insere três faturas em dólares canadenses (CAD) e recebe pagamento em iene japonês (JPY). Quando o recebimento é entrado, o valor do recebimento (JPY) é comparado aos valores da fatura interna e externa para determinar se a dívida foi atendida. Como as três moedas envolvidas na transação oscilam umas contra as outras, o potencial existe para: Ganho / perda padrão entre EUR e CAD. Ganho / perda cambial alternativo entre JPY, CAD e EUR. A fatura em moeda estrangeira em 1 de janeiro para 500,00 CAD, que é 356,34 EUR na moeda nacional. O montante em euros é calculado da seguinte forma: 500.00 CAD Atildemdash 0.71268 356.34 EUR O recibo da moeda alternativa em 1 de fevereiro é de 38.850 JPY. O montante em moeda estrangeira aplicado à fatura é de 500,00 CAD. 38.850 JPY Atildemdash 0.01287 500.00 CAD O valor da moeda nacional aplicado à fatura é de 354.41 EUR. 500.00 CAD Atildemdash 0.70882 354.41 EUR O montante da moeda nacional do recibo é 355.98 EUR 38.850 Atildemdash 0.009163 355.98 EUR 16.1.1.4 Ganho / Perda Padrão O ganho / perda padrão é ndash1.93 EUR. Esse valor é baseado nas flutuações da taxa de câmbio da data da fatura até a data do recebimento. 500.00 CAD Atildemdash 0.70882 (taxa de câmbio na data de recebimento) 354.41 EUR 500.00 CAD Atildemdash 0.71268 (taxa de câmbio na data da fatura) 356.34 EUR 354.41 menos 356.34 ndash1.93 EUR 16.1.1.5 Ganho / Perda na Moeda Alternativa O ganho / perda cambial alternativo é de 1,57 EUR . Esse montante é calculado usando as taxas de câmbio na data de recebimento. Baseia-se na diferença entre a conversão da moeda alternativa diretamente para a moeda nacional e a conversão da moeda alternativa para a moeda estrangeira para a moeda nacional. 38.850 JPY Atildemdash 0.009163 355.98 EUR (38.850 JPY Atildemdash 0.01287 500.00 CAD) Atildemdash 0.70882 354.41 EUR 355.98 menos 354.41 1.57 EUR 16.1.2 Cálculos de Ganhos / Perdas Não Realizados Para registar ganhos e perdas não realizados em facturas em moeda estrangeira, pode introduzir ganhos e perdas quantidades manualmente em um lançamento contábil ou que o sistema crie automaticamente as entradas de ganhos e perdas. Os ganhos e perdas não realizados aplicam-se a faturas não pagas ou à parte aberta de uma fatura parcialmente paga. Se você trabalha com múltiplas moedas, você registra ganhos e perdas não realizados no final de cada período fiscal para reavaliar as transações externas abertas. Isto dá-lhe uma imagem precisa da posição de caixa, para que possa prever e gerir o fluxo de caixa. Para que o sistema crie lançamentos de ganho e perda automaticamente, você executa o Relatório de Ganho / Perda Não Realizado de A / R (R03B426) que: Revaloriza faturas estrangeiras abertas Analisa os ganhos e perdas não realizados Registra os ganhos e perdas não realizados 16.2 Pré-requisitos Antes de concluir as tarefas nesta seção: Insira novas taxas de câmbio no formulário Revise Currency Exchange Rates. Crie uma versão diferente do relatório de ganhos / perdas não realizados de contas a receber para cada empresa que tenha uma moeda base diferente. 16.3 Gerando o Relatório de Ganho / Perda Não Realizado de A / R Esta seção fornece uma visão geral do Relatório de Ganho / Perda Não Realizado de A / R e discute como: Executar o Relatório de Ganho / Perda Não Realizado de A / R. Definir opções de processamento para o Relatório de Ganho / Perda Não Realizado de C / R (R03B426). 16.3.1 Entendendo o Relatório de Ganho / Perda Não Realizado de A / R Você executa o Relatório de Ganho / Perda Não Realizado de A / R (R03B426) para calcular ganhos e perdas não realizados. O sistema produz um relatório que exibe: A moeda da empresa base e a moeda da transação para cada fatura. O número da fatura e a data de vencimento. O valor doméstico original e atual calculado para cada fatura. O valor estrangeiro de cada fatura. O ganho ou perda não realizado para cada fatura em aberto. Para produzir o relatório, o sistema usa as informações dessas tabelas: Razão de Clientes (F03B11) Detalhe de Recebimentos (F03B14) Especifique se deseja criar lançamentos para ganhos e perdas não realizados, ou ambos, em uma opção de processamento. O sistema atribui a esses lançamentos o tipo de documento JX. Esse é o único tipo de documento usado para ajustar o lado doméstico de uma conta monetária (específica da moeda). O sistema cria apenas uma entrada de diário por empresa. Se você deixar a opção de processamento em branco, o sistema não criará lançamentos. Você também pode especificar se deseja criar lançamentos para ganhos ou perdas não realizados a partir de uma data específica. O sistema seleciona as faturas abertas a partir da data que você especifica em uma opção de processamento e usa o F03B14 do Bending Server (B03B136) para recalcular os valores da fatura interna e externa. Então, se especificado em uma opção de processamento, o sistema cria lançamentos para os ganhos ou perdas não realizados. Com os relatórios, você pode produzir relatórios de final de período para lidar com os requisitos de auditoria financeira, como balanceamento de faturas em aberto para contas comerciais de contas a receber. Se você executar o Relatório de Ganho / Perda Não Realizado de A / R a partir de uma data específica, esteja ciente de que o relatório demora mais para ser processado. Isso ocorre porque o sistema primeiro recalcula os valores em aberto a partir da data especificada e calcula os ganhos ou perdas não realizados. Execute o Relatório de Ganho / Perda Não Realizado de A / R primeiro sem criar lançamentos no diário. Revise o relatório e corrija as taxas de câmbio, se necessário. Continue a executar o programa sem criar lançamentos contábeis até que você tenha corrigido todas as taxas de câmbio e, em seguida, execute o programa para criar lançamentos para ganhos e perdas não realizados. Se você misturar várias moedas ao executar o Relatório de Ganho / Perda Não Realizado de A / R, o total geral da moeda estrangeira e quaisquer outros subtotais aparecem como NA (não aplicável) porque os totais de mais de uma moeda não têm sentido. Para evitar isso, configure uma versão diferente do relatório para cada empresa com uma moeda base diferente. Configurar uma versão separada para cada empresa tem a vantagem adicional de reduzir o tamanho do relatório. Para evitar entradas de diário duplicadas, não defina a opção de processamento para criar entradas de diário mais de uma vez por período fiscal. 16.3.1.1 Exemplo: Ganho / perda não realizado em uma fatura em moeda estrangeira Neste exemplo, uma empresa francesa calcula um ganho / perda não realizado em uma fatura em moeda estrangeira em dólares americanos (USD). Devido ao risco de taxa de câmbio, existe o potencial de ganho ou perda não realizado no final do período fiscal quando a fatura em aberto (USD) é reavaliada em relação ao euro (EUR).Como calcular o Lucro e Perda de Forex Formulário 8949 Ganho de Capital Software de calculadora de vendas de lavagem Cálculo de ganho / perda do PIP de Forex Compreender como calcular o valor de pip do FOREX e o lucro / perda (Ganho / perda) requer um conhecimento básico de pares de moedas e cruzamentos. Preços Diretos: GBP / USD, EUR / USD, AUD / USD, NZD / USD Taxas Indiretas: USD / JPY, USD / CHF, Taxas Cruzadas USD / CAD. GBP / JPY, EUR / JPY, AUD / JPY, EUR / GBP, GBP / CHF (onde o dólar americano não está envolvido) Cálculo de lucros / perdas Os pares de moedas em que o USD é a moeda de cotação são referidos como taxas diretas. Isso vale para moedas como o EUR, o GBP, o NZD e o AUD. Cálculo do valor do pip de taxa direta O pip representa 8220o ponto de interesse do preço8221 e refere-se ao segundo menor movimento de preço incremental de uma moeda. Enquanto pippets são os menores, a maioria dos cálculos são feitos para pips. O valor do pip para as taxas diretas é calculado de acordo com a seguinte fórmula: Fórmula: Tamanho do lote do tubo x tamanho do tiquetaque Exemplo para contrato no valor de 100.000 GBP / USD: 1 pip 100.000 (tamanho do lote) x .0001 (tamanho do tiquetaque) 10.00 USD Calculando Taxa Direta P / L (Profit / Loss) Calcular P / L para taxas diretas é calculado da seguinte forma: Fórmula: Preço de venda 8211 Preço de compra P / L Exemplo para 200.000 GBP / USD contrato inicialmente comprado em 1.7505 e fechado em 1.7540: 1.75404 (preço de venda) 8211 1.75055 (preço de compra) 35.1 pip profit Para converter ainda mais o P / L para USD, use o seguinte cálculo: Fórmula: Lucro (perda) do pip x tamanho do lote x tamanho do tick USD lucro (prejuízo) 35.1 (lucro pip) x 200.000 ( tamanho do lote) x 0,0001 (tamanho do carrapato) lucro de US $ 702 TAXAS INDIRETAS A maioria das moedas é negociada indiretamente em relação ao dólar americano (USD), e esses pares são referidos como taxas indiretas. Um exemplo é o USD / JPY (iene japonês). O USD é a moeda 8220base, 8221 o JPY é a moeda 82208221 e a cotação da taxa é expressa em unidades por USD. Um exemplo de taxa indireta é a seguinte: USD / JPY negociado a 100 significa que 1 USD 100 JPY. Calculando o valor da pipeline de taxa indireta O valor do pip para as taxas indiretas é calculado de acordo com a seguinte fórmula: Fórmula: tamanho do lote de pip x tamanho do tick / taxa de corrente Exemplo de contrato de 100.000 USD / JPY negociado atualmente em 100.254: 1 pip 100.000 (tamanho de lote) x. 01 (tamanho do tick) / 100.254 (taxa atual) USD 9.97 Calculando a taxa indireta P / L (Lucro / Perda) Calculando P / L para taxas indiretas é calculado como segue: Fórmula Preço de venda 8211 Preço de compra P / L Exemplo para 100.000 USD / Contrato JPY inicialmente comprado a 100,254 e fechado a 100,508: 100,508 (preço de compra) 8211 100,254 (preço de venda) 25,4 pip lucro Para converter ainda mais o P / L para USD, use o acima 8220Cálculo da Taxa Indireta Pipe Value8221 da seguinte forma: 1 pip 100.000 (tamanho do lote) x 0,01 (tamanho do carrapato) / 100,254 (taxa atual) US $ 9,97 Portanto: US $ 9,97 (valor do pip) x 25,4 (ganho pip) US $ 253,24 Os pares de moedas que não envolvem o USD são referidos como taxas cruzadas. Mesmo que o USD não esteja representado na cotação, a taxa do USD é normalmente usada no cálculo da cotação. Um exemplo de taxa cruzada é o EUR / GBP. Novamente, o EUR é a moeda base e a GBP é a moeda de cotação. Cálculo do Pip de Taxa Cruzada O Pip de Valor representa 8220 juros ponto8221 e refere-se ao menor movimento de preço incremental de uma moeda. O tamanho do tick é a menor alteração possível no preço. A cotação base é a cotação atual do par de bases. O valor de pip para taxas cruzadas é calculado de acordo com a seguinte fórmula: Fórmula Tamanho do lote de pip x tamanho do tick x cotação base / taxa atual Exemplo de contrato de 100.000 EUR / GBP sendo negociado atualmente em .6750 e EUR / USD sendo negociado atualmente em 1.1840: 1 pip 100.000 (tamanho do lote) x 0,0001 (tamanho do carrapato) x 1,1840 (cotação base do EUR / USD) / 0,6750 (taxa atual) USD 17,54 Calculando a taxa cruzada P / L (Lucro / Perda) Calculando P / L para taxas cruzadas da seguinte forma: Fórmula Preço de venda 8211 Preço de compra P / L Exemplo de contrato de 100.000 EUR / GBP inicialmente vendido em .6760 e fechado em .6750: .6760 (preço de venda) 8211 0,6750 (preço de compra) 10 lucro pip Para converter ainda mais o acima de P / L para USD, use o acima mencionado 8220Calculating Cross Rate Pip Value8221 da seguinte forma: 1 pip 100.000 (tamanho do lote) x 0,0001 (tamanho do tick) x 1,1840 (EUR / USD cota base) / 0,6750 (taxa atual) USD 17,54 Portanto: USD 17,54 (valor pip) x 10 (lucro pip) USD 170,54 lucro Seguir é TradeMax Sect.1256 relatório calcular Forex Ganho amp Lo Como calcular o ganho e a perda de moeda estrangeira A negociação de moeda estrangeira envolve a compra e venda de moedas com a intenção de obter lucro. No entanto, a negociação forex é muito desafiadora e complicada, pois vários fatores afetam as taxas de câmbio. Ao negociar em moedas, é importante que os negociadores estejam plenamente cientes de suas posições e se estão lucrando ou perdendo. Enquanto negociando no forex, os comerciantes têm que manter uma conta de margem com os corretores. Essas contas de margem permitem que os comerciantes obtenham um empréstimo de curto prazo dos corretores e alavanquem suas posições. Antes de poder fazer uma troca, você é obrigado a depositar uma margem inicial. Com base na quantidade de margem que você tem, seu tamanho máximo de posição será decidido. Como exemplo, uma transação para comprar USD 100.000 pode exigir uma margem de 2. Isso significa que se você tiver 2.000 como margem de lucro, poderá assumir uma posição de até 100.000. À medida que as taxas de câmbio flutuam, suas posições serão marcadas a mercado em tempo real, ou seja, elas refletirão o valor de mercado atual das posições. Como as posições são marcadas a mercado, seu saldo de margem também será alterado. Existem dois conceitos chave aqui: PampL não realizado e PampL realizado. Quando uma posição é marcada para o mercado, a posição ainda está aberta, no entanto, a posição pode estar atualmente em lucro ou em perda. Isto é PampL não realizado. Uma vez que o trader feche sua posição aberta, o lucro ou perda será registrado, e é chamado PampL realizado. O cálculo de lucro ou prejuízo é bastante simples. É simplesmente o tamanho da posição multiplicado pela mudança na taxa de câmbio (movimento pip). Vamos dar um exemplo para entender isso. Suponha que você tenha uma posição de 1.000 EUR / USD. A atual taxa de câmbio EUR / USD é de 1,2920. Digamos que o euro se fortaleça e que a cotação EUR / USD no dia seguinte seja de 1.2980. Este é um movimento de 60 pips, que se traduz em 6 (1.000 60/10000). Dependendo se somos uma moeda longa ou curta, vamos determinar se isso é um lucro ou uma perda. Em uma posição longa, um preço acima é um lucro e vice-versa. Em uma posição curta, um preço acima será uma perda. Nós temos uma posição comprada em EUR / USD, e o preço subiu, então 6 é um lucro. Se o preço tivesse baixado 60 pips, então seria uma perda. Um aspecto confuso é por que o lucro / prejuízo foi em USD e não em EUR. Isso é por causa de como nossas moedas são cotadas. Nosso par de moedas era EUR / USD, ou seja, não. de dólares por um euro. Então, quando o preço mudar, será em termos do não. de dólares. Observe também que um tamanho de lote padrão é 100.000 e um pip é 10. Então, uma vez que sabemos o movimento do preço em pips, e o não. de lotes, o PampL pode ser facilmente calculado. Se um comerciante comprou 5 lotes, e a mudança de preço é de 10 pips, então o PampL se moverá por 10105 500. Na prática, você nunca terá que calcular seu PampL, pois este é calculado automaticamente em sua conta de corretagem, e você pode a qualquer momento, verifique seu saldo de conta margem marcada a mercado. Se você está continuamente fazendo perdas, seu saldo de margem será corroído e você poderá receber uma chamada de margem do seu corretor para depositar mais margem de lucro.
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